"결혼하는 딸에게 전세 자금 조금 보태주고 싶은데, 이것도 세금 내야 하나요?"
"남편이 생활비 말고 주식 투자하라고 큰돈을 줬는데 증여세 신고해야 할까요?"
살다 보면 가족끼리 큰돈이 오갈 일이 생기죠. 사랑하는 가족에게 주는 돈이니 세금 걱정 없이 주고 싶지만, 자칫하다간 '증여세 폭탄'이라는 무시무시한 결과로 돌아올 수 있어요. 저도 처음엔 "가족끼리 무슨 세금이야?"라고 생각했는데, 국세청의 생각은 우리와 다르더라고요.
하지만 걱정 마세요! 법이 허용하는 '증여재산 공제 한도'만 잘 지키면 세금 한 푼 내지 않고 합법적으로 재산을 이체할 수 있거든요. 특히 최근에는 결혼과 출산을 장려하기 위한 파격적인 혜택도 신설되었답니다. 오늘은 2025년 기준으로 우리가 꼭 알아야 할 가족 간 증여세 면제 한도를 아주 쉽게 풀어드릴게요.
가족 관계별 증여세 면제 한도 (기본)
가장 먼저 알아야 할 것은 '누가 누구에게 주느냐'에 따라 세금이 면제되는 금액(공제 한도)이 다르다는 점이에요. 이 한도는 1회성 기준이 아니라, 지난 10년간 받은 금액을 모두 합산한 기준이라는 점을 꼭 기억해 주세요!
쉽게 말해, 성인 자녀에게 오늘 5천만 원을 줬다면 앞으로 10년 동안은 추가로 1원만 줘도 세금을 내야 한다는 뜻이죠. 관계별 상세 한도는 아래 표와 같아요.
📊 증여재산 공제 한도표 (10년 합산)
| 증여자 (주는 사람) | 수증자 (받는 사람) | 면제 한도 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 배우자 | 배우자 | 6억 원 | 사실혼 제외 |
| 직계존속 (부모, 조부모) |
성인 자녀/손주 | 5,000만 원 | 만 19세 이상 |
| 직계존속 (부모, 조부모) |
미성년 자녀/손주 | 2,000만 원 | 만 19세 미만 |
| 직계비속 (자녀, 손주) |
부모, 조부모 | 5,000만 원 | - |
| 기타 친족 | 며느리, 사위, 형제 | 1,000만 원 | 6촌 이내 혈족 등 |
10년 주기를 잘 활용하면 절세 효과가 큽니다. 예를 들어 자녀가 태어나자마자 2천만 원, 10살 때 2천만 원, 20살 때 5천만 원, 30살 때 5천만 원을 주면 총 1억 4천만 원을 세금 한 푼 없이 물려줄 수 있습니다.
주의해야 할 '10년 합산'의 함정
많은 분들이 헷갈려 하시는 부분이 바로 '동일인 합산' 규정입니다. "아빠한테 5천만 원 받았으니, 엄마한테 또 5천만 원 받아도 되겠지?"라고 생각하시면 큰일 납니다!
세법상 부모님은 동일인(하나의 그룹)으로 봅니다. 즉, 아버지가 5천만 원을 주셨다면, 어머니에게 받는 돈은 증여재산 공제를 받을 수 없어 전액 과세 대상이 됩니다. (단, 할아버지와 아버지는 다른 사람이므로 각각 공제가 가능합니다.)
기타 친족(삼촌, 고모, 형제 등)의 경우도 각각 1천만 원이 아닙니다. 기타 친족 그룹 전체를 통틀어 10년간 딱 1,000만 원까지만 공제됩니다.
결혼·출산 시 1억 원 추가 공제 찬스!
2024년부터 적용된 아주 핫한 제도가 있죠. 바로 혼인·출산 증여재산 공제입니다. 결혼이나 출산을 앞둔 자녀에게 부모님이 지원해 주실 때, 기존 한도(5천만 원)와 별도로 1억 원을 추가로 공제해 줍니다.
📝 신혼부부 최대 증여 한도 예시
결혼하는 신랑, 신부가 양가 부모님께 지원받을 수 있는 비과세 총액은 얼마일까요?
- 신랑: 기본 공제 5,000만 원 + 혼인 공제 1억 원 = 1.5억 원
- 신부: 기본 공제 5,000만 원 + 혼인 공제 1억 원 = 1.5억 원
→ 부부 합산 총 3억 원까지 세금 없이 지원받을 수 있습니다!
단, 혼인 공제(혼인신고일 전후 2년)와 출산 공제(출생일 후 2년)는 중복해서 평생 1억 원까지만 적용되니 이 점 꼭 기억해 주세요.
증여세 면제 한도 계산기
내가 받으려는 금액에서 얼마까지 세금이 없는지 직접 계산해보세요. (최근 10년 내 증여받은 적이 없다고 가정합니다.)
🔢 증여세 과세표준 계산기
정확한 세액 산출과 실제 신고가 필요하신가요?
🏛️ 국세청 홈택스 바로가기핵심 내용 요약
복잡해 보이지만 핵심은 간단합니다. 가족 간 이체할 때는 이 3가지만 기억하세요!
- 10년 단위 리셋: 증여 공제 한도는 10년마다 초기화됩니다. 미리미리 증여하는 것이 최고의 절세입니다.
- 부모님은 한 몸: 아버지와 어머니는 '동일인'으로 간주하여 합산 과세합니다.
- 결혼/출산 찬스: 자녀의 결혼이나 출산 시기에는 양가 합산 최대 3억 원까지 비과세 증여가 가능합니다.
증여세 면제 한도 요약
자주 묻는 질문 ❓
오늘은 가족 간 증여세 면제 한도와 절세 전략에 대해 알아봤어요. "아는 만큼 보인다"는 말, 세금에서만큼은 진리인 것 같아요. 미리미리 준비해서 소중한 자산을 지키시길 바라겠습니다. 끝.
