드디어 기다리고 기다리던 퇴직! 그동안 고생한 나에게 주는 가장 큰 선물은 역시 퇴직금이죠. 그런데 막상 수령하려고 보니 "일시금으로 받으면 세금을 엄청 떼인다는데?", "연금으로 받는 게 무조건 유리한가?" 하는 고민이 머릿속을 떠나지 않으실 거예요. 사실 저도 퇴직을 준비하는 지인들과 이야기하다 보면, 세금 때문에 실제 받는 금액이 생각보다 적어 실망하는 경우를 종종 보곤 하거든요. 오늘은 여러분의 소중한 노후 자금을 지키기 위해, 퇴직연금 일시금 수령 시 발생하는 세금에 대해 아주 쉽고 꼼꼼하게 정리해 드릴게요. 같이 차근차근 살펴봐요!
퇴직금에 붙는 세금, '퇴직소득세'란?
퇴직금을 일시금으로 받을 때 내는 세금의 정식 명칭은 '퇴직소득세'입니다. 이 세금의 가장 큰 특징은 우리가 매달 내는 근로소득세와 섞이지 않는 '분류과세'라는 점이에요. 평소 소득이 많아도 퇴직금 세금과는 상관이 없다는 뜻이죠. 꽤 다행이죠?
퇴직소득세는 오랜 기간 쌓인 소득을 한꺼번에 받는 특성을 고려해서, 다른 소득보다 세금 부담을 줄여주는 장치들이 마련되어 있어요. 하지만 '일시금'으로 받는다는 것은 국가 입장에서는 "노후 준비 대신 지금 다 쓰겠다"는 신호로 보기에, 연금으로 나누어 받을 때보다는 세금을 더 많이 걷어가는 편이랍니다.
퇴직금 세금 계산은 일반적인 소득세와 달리 '연분연승법'이라는 복잡한 방식을 써요. 근속연수가 길수록 세금 공제 혜택이 커지기 때문에, 오래 근무하신 분일수록 일시금 수령 시 세금 부담이 상대적으로 줄어듭니다.
일시금 vs 연금, 세금 차이가 얼마나 날까?
가장 궁금해하시는 부분이죠. 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌에 넣어두고 나중에 꺼낼 때, 수령 방식에 따라 세금 고지서의 숫자가 확 바뀝니다.
| 구분 | 일시금 수령 | 연금 수령 (분할) |
|---|---|---|
| 적용 세율 | 퇴직소득세 100% 적용 | 퇴직소득세의 60~70%만 부과 |
| 세금 혜택 | 없음 | 30~40% 절세 효과 |
| 과세 시기 | 수령 시 전액 과세 | 연금 받을 때마다 조금씩 과세 |
솔직히 말씀드리면, 금액이 크면 클수록 연금으로 나눠 받는 것이 무조건 유리해요. 연금으로 수령하면 퇴직소득세 원금의 30%를 감면해주고, 11년 차부터는 무려 40%나 감면해주거든요. 하지만 당장 목돈이 필요한 상황이라면 일시금 수령을 피할 수 없겠죠?
나의 예상 퇴직소득세는? 간이 체크
정확한 계산은 국세청 홈택스를 이용해야 하지만, 대략적으로 어느 정도 떼일지 감을 잡아볼까요? (※ 실제와는 차이가 있을 수 있습니다.)
📉 퇴직금 절세 비교 계산기
(보통 3~15% 사이입니다. 평균 5%로 입력해 보세요.)
본인이 직접 넣은 돈은 세금이 다르다?
퇴직연금 계좌에는 회사가 준 퇴직금 말고도 내가 연말정산 공제를 받으려고 직접 입금한 돈이 섞여 있을 수 있어요. 이 돈을 일시금으로 찾을 때는 퇴직소득세가 아니라 다른 세금이 붙습니다.
개인 추가 납입분(세액공제 받은 금액)과 운용 수익을 일시금으로 수령하면 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 이는 퇴직소득세보다 훨씬 높은 수준일 수 있으니, 추가 납입금은 가급적 연금으로 수령하는 것이 좋습니다.
만약 세액공제를 받지 않은 순수 원금만 있다면 그 금액에 대해서는 세금이 붙지 않아요. 내 돈의 성격이 어떤 것인지 수령 전에 금융기관을 통해 꼭 확인해 보시는 걸 추천드려요!
퇴직금 일시금 수령 세금 요약
자주 묻는 질문 ❓
지금까지 퇴직연금 일시금 수령 시 발생하는 세금에 대해 꼼꼼하게 알아봤는데, 어떠셨나요? 사실 평생을 바쳐 일한 대가인데 세금으로 빠져나가는 걸 보면 마음이 좀 아픈 것도 사실이에요. 그래도 미리 알고 준비한다면, 최대한 손해를 덜 보고 똑똑하게 내 돈을 지킬 수 있답니다. 여러분의 새로운 시작과 평안한 노후를 진심으로 응원할게요! 더 궁금한 점이 있다면 언제든 댓글 남겨주세요. 같이 고민해 봐요! 읽어주셔서 감사합니다~
